Τα φορολογικά οφέλη του προγράμματος αποταμίευσης κολλεγίων 529 της Βόρειας Καρολίνας

Περιεχόμενο

• Επένδυση στο Σχέδιο
• Τέλη και έξοδα
• 529 Σχέδιο Vs. Άλλοι λογαριασμοί ταμιευτηρίου
• Απαλλαγή φόρου δώρων
• Ακυρώσεις αναλήψεις

Κριτική από την Peggy James είναι CPA με 8 χρόνια εμπειρίας στην εταιρική λογιστική και τη χρηματοδότηση που εργάζεται επί του παρόντος σε ιδιωτικό πανεπιστήμιο και πριν από τη λογιστική της καριέρα, πέρασε 18 χρόνια στη διαφήμιση εφημερίδων. Είναι επίσης ανεξάρτητη συγγραφέας και σύμβουλος επιχειρήσεων. Το άρθρο αξιολογήθηκε στις 10 Αυγούστου 2020 Διαβάστε το Υπόλοιπο

Εάν σκοπεύετε να βάλετε ένα παιδί ή κάποιον άλλο αγαπημένο στο κολέγιο και ζείτε στη Βόρεια Καρολίνα, θα πρέπει να γνωρίζετε για το πρόγραμμα αποταμίευσης κολλεγίων 529 του κράτους. Οι επενδύσεις σε αυτόν τον λογαριασμό αυξάνονται χωρίς ομοσπονδιακούς και κρατικούς φόρους εισοδήματος και όλες οι αναλήψεις που χρησιμοποιούνται για εξειδικευμένα έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης εξαιρούνται από τον ομοσπονδιακό και κρατικό φόρο εισοδήματος. Ωστόσο, οι εισφορές που γίνονται στο πρόγραμμα δεν αφαιρούνται από το εισόδημά σας για κρατικούς φορολογικούς σκοπούς.

Μέσω αυτού του σχεδίου, τα μέλη της οικογένειας και ακόμη και οι φίλοι μπορούν να συνεισφέρουν στο ταμείο του παιδιού. Από την 1η Ιανουαρίου 2018, 529 λογαριασμοί μπορούν επίσης να χρησιμοποιηθούν για έξοδα σε δημοτικό ή γυμνάσιο. Τα χρήματα του πανεπιστημιακού προγράμματος πρέπει να χρησιμοποιηθούν για εξειδικευμένα έξοδα, όπως δίδακτρα και αμοιβές, δωμάτιο και διατροφή (με ορισμένους περιορισμούς), βιβλία, προμήθειες και κάθε εξοπλισμό που απαιτείται για εγγραφή ή συμμετοχή. Το μέγιστο ποσό που μπορεί να εξοικονομηθεί για έναν μόνο δικαιούχο είναι 400.000 $.

Οι κάτοικοι των Η.Π.Α. μπορούν να συμμετάσχουν σε 529 σχέδια για ένα κράτος στο οποίο δεν ζουν, αλλά θα μπορούσαν να χάσουν φορολογικά οφέλη από το κράτος κάνοντας αυτό.

Επένδυση στο Σχέδιο

Το Σχέδιο NC 529, όπως και άλλα τέτοια σχέδια πολιτείας, πήρε το όνομά του από την αριθμημένη ενότητα του κώδικα εσωτερικής υπηρεσίας εσόδων που εξουσιοδότησε τις πολιτείες να τα δημιουργήσουν. Οι συμμετέχοντες στο σχέδιο της Βόρειας Καρολίνας έχουν τρεις επενδυτικές επιλογές:

• Ένας ομοσπονδιακός ασφαλισμένος λογαριασμός κατάθεσης που παρέχεται από την πιστωτική ένωση κρατικών υπαλλήλων
• Επιλογές Επενδύσεων με βάση την ηλικία Vanguard
• Επιλογές μεμονωμένων επενδύσεων Vanguard

Οι συνεισφορές και οι τόκοι που κερδίζονται στον λογαριασμό κατάθεσης είναι εγγυημένες από την πιστωτική ένωση και ασφαλίζονται από την Εθνική Διοίκηση Πιστωτικής Ένωσης.

Οι δύο τελευταίες επιλογές αποτελούνται από κεφάλαια δεικτών και άλλα κεφάλαια που διαχειρίζεται η Vanguard Group Inc. Υπάρχουν τρεις επιλογές βάσει ηλικίας που σταθμίζονται επίσης μεταξύ των επενδυτικών επιλογών με βάση το επιθυμητό επίπεδο κινδύνου των επενδυτών: επιθετικό, μέτριο ή συντηρητικό. Καθώς ένα παιδί γερνά, το υπόλοιπο των επενδύσεων μεταξύ των μετοχικών κεφαλαίων, των ομολόγων και των βραχυπρόθεσμων αποθεματικών αλλάζει αυτόματα κατά ή κοντά στα γενέθλια του δικαιούχου. Σε γενικές γραμμές, όσο νεότερος είναι ο δικαιούχος, τόσο υψηλότερο είναι το ποσοστό των αποθεμάτων στο επενδυτικό μείγμα και όσο χαμηλότερο είναι το επίπεδο κινδύνου, τόσο χαμηλότερο είναι το ποσοστό των αποθεμάτων. Και οι τρεις επιλογές βάσει ηλικίας καταλήγουν με τα περισσότερα ή όλα τα χρήματα που επενδύονται σε ομόλογα ή βραχυπρόθεσμα αποθεματικά.

Οι μεμονωμένες επενδυτικές επιλογές δεν εξισορροπούνται ανάλογα με την ηλικία του δικαιούχου. Υπάρχουν εννέα επιλογές χαρτοφυλακίων για να διαλέξετε, πέντε από τα οποία αποτελούνται από πολλαπλά κεφάλαια. Τα πέντε χαρτοφυλάκια πολλαπλών κεφαλαίων διαφέρουν ως προς τον κίνδυνο: από επιθετική ανάπτυξη έως εστίαση στη δημιουργία εσόδων. Τα τέσσερα χαρτοφυλάκια ενός κεφαλαίου επιδιώκουν να αντιστοιχίσουν την απόδοση ενός δείκτη μετοχών ή ομολόγων ή να συσσωρεύσουν τόκους.

Τέλη και έξοδα

Ο λογαριασμός κατάθεσης υπόκειται σε ετήσια διοικητική αμοιβή 0,25% του επενδυμένου ποσού. Οι επιλογές Vanguard υπόκεινται σε ετήσιες διοικητικές αμοιβές και επενδυτικά έξοδα συνολικού 0,31% -0,39% του επενδυμένου ποσού. Οι αποδόσεις δεν είναι εγγυημένες και οι επενδύσεις που πραγματοποιούνται στα σχέδια Vanguard θα μπορούσαν να χάσουν χρήματα.

529 Σχέδιο Vs. Άλλοι λογαριασμοί ταμιευτηρίου

Οι κάτοικοι της Βόρειας Καρολίνας θα πρέπει να διερευνήσουν εάν θα ήταν πιο επωφελές να επενδύσουν σε άλλο τύπο λογαριασμού για έξοδα κολλεγίων, όπως ένας λογαριασμός εξοικονόμησης εκπαίδευσης Coverdell ή ομοιόμορφες μεταφορές σε ανηλίκους ή ομοιόμορφα δώρα σε θεματικό λογαριασμό. Συμβουλευτείτε έναν χρηματοοικονομικό σύμβουλο ή έναν παρόμοιο επαγγελματία σχετικά με το σχέδιο που είναι πιθανό να σας δώσει το μεγαλύτερο όφελος.

Απαλλαγή φόρου δώρων

Οι κάτοικοι της Βόρειας Καρολίνας μπορούν να συνεισφέρουν 75.000 $ σε ένα έτος (150.000 $ για ένα παντρεμένο ζευγάρι που υποβάλλει από κοινού) ανά δικαιούχο χωρίς να επιβάλλεται ομοσπονδιακός φόρος δώρων. Ωστόσο, ο δότης ή οι δότες δεν μπορούν να κάνουν επιπλέον δώρα σε αυτόν τον δικαιούχο για πέντε χρόνια. Εναλλακτικά, ένας μεμονωμένος δωρητής μπορεί να προσφέρει έως και 15.000 $ ετησίως - και ένα παντρεμένο ζευγάρι μπορεί να συνεισφέρει έως και 30.000 $ - χωρίς να επιβαρύνεται με το φόρο δώρων.

Ακυρώσεις αναλήψεις

Τυχόν αναλήψεις σχεδίων που χρησιμοποιούνται για κάτι διαφορετικό από τα εξειδικευμένα έξοδα εκπαίδευσης υπόκεινται σε ομοσπονδιακούς και κρατικούς φόρους εισοδήματος, καθώς και 10% ομοσπονδιακή φορολογική ποινή.

Το Υπόλοιπο δεν παρέχει φορολογικές, επενδυτικές ή χρηματοοικονομικές υπηρεσίες και συμβουλές. Οι πληροφορίες παρουσιάζονται χωρίς να λαμβάνονται υπόψη οι επενδυτικοί στόχοι, η ανοχή κινδύνου ή οι οικονομικές συνθήκες οποιουδήποτε συγκεκριμένου επενδυτή και ενδέχεται να μην είναι κατάλληλες για όλους τους επενδυτές. Οι προηγούμενες αποδόσεις δεν είναι ενδεικτικές των μελλοντικών αποτελεσμάτων. Η επένδυση συνεπάγεται κίνδυνο, συμπεριλαμβανομένης της πιθανής απώλειας κεφαλαίου.