IRS Business Forms: Μια περιεκτική λίστα

Περιεχόμενο

• Επιχειρηματικές μορφές IRS: Τα βασικά
• Επιχειρηματικές φόρμες IRS: Έναρξη νέας επιχείρησης
• Έντυπο SS-4: Αίτηση για αριθμό αναγνώρισης εργοδότη
• Επιχειρηματικές μορφές IRS: Κατάθεση και πληρωμή επιχειρηματικών φόρων
• Επιχειρηματικές φόρμες IRS για ατομικές επιχειρήσεις
• Επιχειρηματικές φόρμες IRS για συνεργασίες
• Επιχειρηματικές μορφές IRS για εταιρείες
• Επιχειρηματικές μορφές IRS για εταιρείες περιορισμένης ευθύνης
• Επιχειρηματικές φόρμες IRS: Πρόσθετα έντυπα φόρου
• Μορφές επιχείρησης IRS: Λειτουργία επιχείρησης
• Επιχειρηματικές μορφές IRS: Διαχείριση υπαλλήλων επιχειρήσεων

Πολλά ή όλα τα προϊόντα που εμφανίζονται εδώ προέρχονται από τους συνεργάτες μας που μας αποζημιώνουν. Αυτό μπορεί να επηρεάσει ποια προϊόντα γράφουμε και πού και πώς εμφανίζεται το προϊόν σε μια σελίδα. Ωστόσο, αυτό δεν επηρεάζει τις αξιολογήσεις μας. Οι απόψεις μας είναι δικές μας. Ακολουθεί μια λίστα με τους συνεργάτες μας και πώς κερδίζουμε χρήματα.

Ως ιδιοκτήτης μιας μικρής επιχείρησης, οι φορολογικές σας υποχρεώσεις εμπλέκονται περισσότερο από εκείνες των μεμονωμένων υπαλλήλων - σε μικρό βαθμό, επειδή είστε επίσης υπεύθυνοι για τη συμπλήρωση μιας ποικιλίας επιχειρηματικών εντύπων IRS. Για να σας βοηθήσουμε να περιηγηθείτε σε αυτήν την πολύπλοκη περιοχή, έχουμε συντάξει μια ολοκληρωμένη λίστα επιχειρηματικών εντύπων IRS και μια σύντομη εξήγηση για κάθε μία.

»

Επιχειρηματικές μορφές IRS: Τα βασικά

Όσον αφορά το IRS, υπάρχουν πολλές υποχρεώσεις που μπορεί να έχετε ως ιδιοκτήτης επιχείρησης. Όχι μόνο η συμπλήρωση διαφόρων επιχειρηματικών εντύπων IRS είναι απλώς μια ομοσπονδιακή απαίτηση για επιχειρηματική δραστηριότητα, αλλά είναι επίσης σημαντικό να βεβαιωθείτε ότι πληροίτε πλήρως και σωστά τις υποχρεώσεις σας, για την προστασία της επιχείρησής σας σε περίπτωση ελέγχου IRS. Παρόλο που δεν ελέγχονται πολλές επιχειρήσεις, είναι καλύτερα να είστε πάντα προσεκτικοί όσον αφορά τις φόρμες μικρών επιχειρήσεων IRS - που σημαίνει να γνωρίζετε τους διαφορετικούς τύπους και ποιοι μπορεί να ισχύουν για την επιχείρησή σας.

Γενικά, οι πιο διαδεδομένες επιχειρηματικές μορφές IRS είναι φορολογικές μορφές. Ως ιδιοκτήτης επιχείρησης, μπορείτε να είστε υπεύθυνοι για την πληρωμή ποικίλων διαφορετικών φόρων: φόροι εισοδήματος, ειδικοί φόροι κατανάλωσης, φόροι για τους υπαλλήλους σας κ.λπ. Τελικά, οι φόροι που πληρώνετε - και οι αντίστοιχες φόρμες επιχειρήσεων IRS που πρέπει να συμπληρώσετε και να υποβάλετε θα εξαρτηθεί σε μεγάλο βαθμό από τον τύπο της επιχειρηματικής σας οντότητας. Ωστόσο, εκτός από τα τυπικά έντυπα φόρου, ενδέχεται να υπάρχουν και άλλες φόρμες μικροεπιχειρήσεων IRS που πρέπει να συμπληρώσετε, κυμαινόμενες από μια φόρμα συγκεκριμένη έως παροχές υπαλλήλων έως μία για να αλλάξετε τη διεύθυνση της επιχείρησής σας.

Επειδή οι επιχειρηματικές φόρμες IRS μπορεί να είναι τόσο εξαντλητικές, συνιστούμε πάντα να συνεργάζεστε με λογιστή, φορολογικό σύμβουλο ή εγγεγραμμένο αντιπρόσωπο που ειδικεύεται στη συνεργασία με μικρές επιχειρήσεις. Αυτοί οι επαγγελματίες θα είναι οι καλύτεροι και πιο ενημερωμένοι πόροι που έχετε στη διάθεσή σας, οι οποίοι μπορούν να απαντήσουν σε ερωτήσεις, να βοηθήσουν στη συμπλήρωση των επιχειρηματικών εντύπων IRS και να διασφαλίσουν ότι πληροίτε όλες τις κατάλληλες υποχρεώσεις για τη μικρή σας επιχείρηση.

»

Επιχειρηματικές φόρμες IRS: Έναρξη νέας επιχείρησης

Είναι σημαντικό να έχετε μια σταθερή αίσθηση των επιχειρηματικών εντύπων IRS που μπορεί να χρειαστεί να συμπληρώσετε και να υποβάλετε αρχείο στο IRS. Η πρώτη φόρμα σε αυτήν τη λίστα ισχύει για όλους τους τύπους επιχειρήσεων και είναι πιθανώς η πρώτη φόρμα IRS που θα πρέπει να συμπληρώσετε κατά την έναρξη μιας νέας επιχείρησης: Έντυπο SS-4.

Έντυπο SS-4: Αίτηση για αριθμό αναγνώρισης εργοδότη

Το Έντυπο IRS SS-4, που ονομάζεται επίσης Αίτηση για Αριθμός Αναγνώρισης Εργοδότη, δεν είναι αυτόνομο φόρο επιχείρησης. Σε αντίθεση με πολλές από τις άλλες φόρμες επιχείρησης IRS που ίσως χρειαστεί να συμπληρώσετε συγκεκριμένα για τη φορολογική υποχρέωση της επιχείρησής σας, αυτή η φόρμα χρησιμοποιείται, όπως υποδηλώνει το όνομά της, για να υποβάλει επίσημα αίτηση για έναν αριθμό αναγνώρισης εργοδότη ή EIN. Το EIN είναι ένας μοναδικός εννιαψήφιος αριθμός που χρησιμοποιείται για την αναγνώριση της επιχείρησής σας, που συχνά ονομάζεται αριθμός φορολογικού μητρώου επιχείρησης.

Παρόλο που οι αποκλειστικές εταιρείες και οι LLC ενός ατόμου χωρίς υπαλλήλους δεν απαιτείται να διαθέτουν EIN, συνιστούμε σε όλες τις επιχειρήσεις να συμπληρώσουν το έντυπο SS-4, καθώς υπάρχουν πολλά οφέλη από την απόκτηση EIN - όπως η διευκόλυνση της διαχείρισης προσωπικά και επιχειρηματικά οικονομικά. Για να λάβετε ένα EIN, το μόνο που χρειάζεται να κάνετε είναι να συμπληρώσετε το Έντυπο SS-4 και να το υποβάλετε στο IRS. Η φόρμα είναι σχετικά απλή, ζητώντας βασικές πληροφορίες για την επιχείρησή σας. Μπορεί να αρχειοθετηθεί εύκολα μέσω διαδικτύου, καθώς και μέσω φαξ ή μέσω ταχυδρομείου.

Επιχειρηματικές μορφές IRS: Κατάθεση και πληρωμή επιχειρηματικών φόρων

Το μεγαλύτερο μέρος των επιχειρηματικών εντύπων IRS που θα πρέπει να συμπληρώσετε θα σχετίζεται άμεσα με τους επιχειρηματικούς φόρους. Οι ακριβείς φόρμες που θα πρέπει να υποβάλετε - και οι φόροι που θα πρέπει να πληρώσετε - θα εξαρτηθούν από τη συγκεκριμένη επιχείρησή σας. Η βιομηχανία, οι υπάλληλοι και οι τύποι οντοτήτων της επιχείρησής σας μπορούν να συνυπολογιστούν στην φορολογική σας ευθύνη και στα έντυπα που πρέπει να συμπληρώσετε για να εκπληρώσετε την εν λόγω ευθύνη. Ωστόσο, από όλους αυτούς τους παράγοντες, ο τύπος της οντότητάς σας θα επηρεάσει κατά πολύ τους φόρους της επιχείρησής σας. Ακολουθεί μια ανάλυση των φορολογικών εντύπων IRS που ενδέχεται να χρειαστεί να συμπληρώσετε με βάση τον τύπο της επιχειρηματικής οντότητας:

Επιχειρηματικές φόρμες IRS για ατομικές επιχειρήσεις

Εάν η επιχείρησή σας είναι αποκλειστική ιδιοκτησία, που σημαίνει ότι είστε ο μοναδικός ιδιοκτήτης και φορέας εκμετάλλευσης, θα πρέπει γενικά να υποβάλετε έντυπα φόρου εισοδήματος για την επιχείρησή σας, καθώς και να υποβάλετε φόρους αυτοαπασχόλησης ως άτομο. Ακολουθούν μερικές από τις πιο κοινές επιχειρηματικές φόρμες IRS που θα δείτε σε αυτήν την περίπτωση:

• Έντυπο 1040: Το έντυπο IRS 1040 χρησιμοποιείται για την υποβολή της ατομικής δήλωσης φόρου εισοδήματος. Ωστόσο, ως μοναδικός ιδιοκτήτης, θα χρειαστεί να συμπληρώσετε πρόσθετα προγράμματα φόρμας 1040 για να υποβάλετε αυτήν την ετήσια επιστροφή.

• Έντυπο 1040 Πρόγραμμα Γ: Το Έντυπο 1040 Το Πρόγραμμα Γ χρησιμοποιείται για την αναφορά των ετήσιων εσόδων ή ζημιών από την επιχείρησή σας. Χρησιμοποιείτε τις πληροφορίες από το Πρόγραμμα Γ για να συμπληρώσετε το ατομικό έντυπο 1040.

• Έντυπο 1040 Πρόγραμμα C-EZ: Εάν έχετε μικρότερη επιχείρηση, μπορεί να πληροίτε τις προϋποθέσεις για να συμπληρώσετε το Πρόγραμμα C-EZ. Όπως και η γενική φόρμα Προγράμματος Γ, αυτή η φόρμα αναφέρει το ετήσιο κέρδος της επιχείρησής σας. Ωστόσο, για να υποβάλετε το Πρόγραμμα C-EZ αντί του Προγράμματος C, πρέπει να πληροίτε όλες τις απαιτήσεις IRS όπως ορίζονται στις οδηγίες του Προγράμματος C-EZ.

• Έντυπο 1040-ES: Αυτή η επιχειρηματική φόρμα IRS χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό και την πληρωμή των εκτιμώμενων φόρων σας. Ο εκτιμώμενος φόρος είναι η μέθοδος που χρησιμοποιείται για την καταβολή φόρου επί εισοδήματος που δεν υπόκειται σε παρακράτηση, στην περίπτωση αυτή, λόγω αυτοαπασχόλησης. Επειδή δεν έχετε παρακράτηση φόρου από τον εργοδότη για εσάς, είστε υπεύθυνοι για την πληρωμή των εκτιμώμενων φόρων σε τριμηνιαία βάση.

• Έντυπο 1040-SE: Το χρονοδιάγραμμα SE χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό του ποσού που οφείλετε στους φόρους αυτοαπασχόλησης. Οι φόροι αυτοαπασχόλησης είναι φόροι που πληρώνετε ως μέρος των φόρων Κοινωνικής Ασφάλισης και Medicare, καθώς δεν έχετε κανέναν εργοδότη να τους αφαιρεί από την αμοιβή σας σε τακτική βάση. Το Χρονοδιάγραμμα SE σας επιτρέπει να υπολογίσετε τη φορολογική σας υποχρέωση αυτοαπασχόλησης, την οποία καταγράφετε στη συνέχεια στο δικό σας έντυπο 1040.

Επιχειρηματικές φόρμες IRS για συνεργασίες

Εάν η επιχείρησή σας είναι μια εταιρική σχέση, θα είστε υπεύθυνοι για την καταβολή φόρων για την εταιρική σχέση στο σύνολό της, καθώς και για τα άτομα που συνθέτουν τη συνεργασία. Ως συνεργασία, θα πρέπει να συμπληρώσετε το έντυπο 1065, το οποίο αποτελεί ετήσια επιστροφή πληροφοριών για να αναφέρετε τα έσοδα, τα κέρδη, τις απώλειες, τις εκπτώσεις και τις πιστώσεις για την επιχείρησή σας. Για να προσδιορίσετε το μερίδιο κάθε συνεργάτη στα έσοδα και τις απώλειες της επιχείρησης, θα συμπληρώσετε ο καθένας ένα Πρόγραμμα K-1. Στη συνέχεια, θα χρησιμοποιήσετε τους υπολογισμούς από το Πρόγραμμα K-1 για να συμπληρώσετε τη Φόρμα 1065.

Ως συνεργασία, ωστόσο, η επιχείρησή σας δεν πληρώνει φόρο εισοδήματος. Αντ 'αυτού, αυτή η φορολογική επιβάρυνση μετακυλίεται στους μεμονωμένους εταίρους. Σε αυτήν την περίπτωση, λοιπόν, ως μέλος μιας εταιρικής σχέσης, ενδέχεται να είστε υπεύθυνοι για πολλές από τις φόρμες που συζητήθηκαν προηγουμένως, συμπεριλαμβανομένων των εντύπων 1040, φόρμας 1040-ES και φόρμας 1040-SE. Ανάλογα με την επιχείρησή σας, ίσως χρειαστεί επίσης να συμπληρώσετε το έντυπο 1040 του εντύπου Ε, το οποίο αναφέρει συμπληρωματικά έσοδα και απώλειες από τη συνεργασία σας.

Επιχειρηματικές μορφές IRS για εταιρείες

Για εταιρείες, οι συγκεκριμένες φόρμες μικρών επιχειρήσεων IRS που θα πρέπει να συμπληρώσετε για φορολογικούς σκοπούς θα εξαρτηθούν τελικά από το αν είστε εταιρεία S ή εταιρεία C.

Εάν είστε εταιρεία C, η επιχείρησή σας διαχωρίζεται νομικά από εσάς και, ως εκ τούτου, θα πληρώσετε φόρο εισοδήματος για την επιχείρησή σας χρησιμοποιώντας το έντυπο 1120. Το έντυπο 1120 είναι μια ετήσια έκθεση εσόδων, κερδών, ζημιών, μειώσεων και πιστώσεων που καθορίζει την υποχρέωση φόρου εισοδήματος μιας εταιρείας.

Ως μέτοχος της εταιρείας σας, φορολογείτε την προσωπική σας φορολογική δήλωση, έντυπο 1040, όταν τα κέρδη διανέμονται ως μερίσματα. Εάν είστε μέτοχος που συμμετέχει στις δραστηριότητες της επιχείρησης, θεωρείται υπάλληλος. Μόνο ο μισθός που λαμβάνετε ως υπάλληλος υπόκειται σε φόρους αυτοαπασχόλησης.

Για μια εταιρεία S, από την άλλη πλευρά, θα συμπληρώσετε:

• Έντυπο 1120S: Το έντυπο 1120S είναι μια ετήσια έκθεση των εσόδων, κερδών, ζημιών, μειώσεων και πιστώσεων για μια εταιρεία S. Ακριβώς όπως το έντυπο 1040 Πρόγραμμα-Γ αναφέρει τα έσοδα ή τις ζημίες της επιχείρησής σας σε σχέση με την προσωπική σας φορολογική δήλωση, το Έντυπο 1120S επηρεάζει την προσωπική σας φορολογική δήλωση. Ωστόσο, σε αντίθεση με το Πρόγραμμα Γ, υποβάλλεται στο IRS ξεχωριστά από την προσωπική σας επιστροφή.

• Έντυπο 1120S Πρόγραμμα K-1: Το Πρόγραμμα K-1 για το Έντυπο 1120S θα πρέπει να συμπληρωθεί από όλους τους μετόχους της επιχείρησής σας S. Ομοίως με το Πρόγραμμα K-1 για συνεργασίες, αυτή η φόρμα υπολογίζει την ευθύνη κάθε μετόχου για το κέρδος ή τη ζημία της επιχείρησης. Το έντυπο 1120S Το πρόγραμμα K-1 δεν χρειάζεται να κατατεθεί στο IRS, αλλά αντ 'αυτού χρησιμοποιείται από τους μετόχους για την ολοκλήρωση των μεμονωμένων φορολογικών δηλώσεών τους.

Επιπλέον, εάν είστε μέτοχος εταιρείας S, ενδέχεται να είστε υπεύθυνοι για το έντυπο 1040 του εντύπου Ε καθώς και το έντυπο 1040-ES ως μέρος της προσωπικής σας φορολογικής δήλωσης.

Τέλος, και για τους δύο τύπους εταιρειών, ενδέχεται να είστε υπεύθυνοι για τη φόρμα 1120-W. Το έντυπο 1120-W υπολογίζει τον εκτιμώμενο φόρο που πρέπει να καταβάλλουν οι εταιρείες σε τριμηνιαία βάση. Οι εκτιμώμενοι φόροι μπορούν να ισχύουν τόσο για το C corps όσο και για το S cor και για τα έντυπα φόρου 1120 ανάλογα με τις συγκεκριμένες περιστάσεις.

Επιχειρηματικές μορφές IRS για εταιρείες περιορισμένης ευθύνης

Ο καθορισμός της επιχείρησης IRS για την οποία είστε υπεύθυνοι ως εταιρεία περιορισμένης ευθύνης ή LLC, είναι λίγο πιο περίπλοκη. Για φορολογικούς σκοπούς, το IRS μπορεί να θεωρήσει μια LLC ως εταιρεία, εταιρική σχέση ή μέρος της φορολογικής δήλωσης του κατόχου της LLC, που ονομάζεται επίσης μη ληφθείσα οντότητα.

Εάν το τελευταίο ισχύει για την LLC σας, εσείς, ως κάτοχος, θα αναφέρετε τα έσοδα και τα έξοδα της LLC σας χρησιμοποιώντας το έντυπο 1040 του Προγράμματος Γ ή Ε.

Από την άλλη πλευρά, εάν η LLC σας έχει τουλάχιστον δύο μέλη, θεωρείται συνεργασία και θα πρέπει να υποβάλετε το έντυπο 1065, καθώς και ένα Πρόγραμμα K-1 για κάθε συνεργάτη. Επιπλέον, οι LLCs που υποβάλλουν επιστροφές εταιρικής σχέσης πληρώνουν γενικά φόρο αυτοαπασχόλησης στο μερίδιό τους στα κέρδη από συνεταιρισμούς, πράγμα που σημαίνει την προσθήκη της φόρμας 1040-ES ή της φόρμας 1040-SE στην ατομική σας απόδοση.

Τέλος, εάν η LLC σας θεωρείται εταιρεία, θα συμπληρώσετε το έντυπο 1120 ή το έντυπο 1120S.

Εάν θέλετε να αλλάξετε τον τρόπο ταξινόμησης της LLC σας για ομοσπονδιακούς φόρους, μπορείτε να συμπληρώσετε το έντυπο 8832. Αυτή η φόρμα σάς επιτρέπει να καθορίσετε τον τρόπο με τον οποίο θέλετε να κατατάσσεται η LLC σας στο IRS, ως εταιρεία C, εταιρική σχέση ή αποκλειστική ιδιοκτησία.

Επιχειρηματικές φόρμες IRS: Πρόσθετα έντυπα φόρου

Αν και οι φόρμες που αναφέρονται παραπάνω θα είναι πιθανώς αυτές που θα βλέπετε πιο συχνά για φορολογικούς σκοπούς, υπάρχουν μερικές πρόσθετες φόρμες που μπορεί να είναι απαραίτητες για να συμπληρώσετε ανάλογα με τις περιστάσεις σας. Μερικές από αυτές τις μορφές περιλαμβάνουν:

• Έντυπο 1040 Πρόγραμμα ΣΤ: Το Πρόγραμμα ΣΤ αναφέρει επιχειρηματικά κέρδη και ζημίες από τη γεωργία. Αυτή η φόρμα είναι παρόμοια με το Πρόγραμμα-Γ, αλλά αφορά συγκεκριμένα τους ιδιοκτήτες εκμεταλλεύσεων.

• Έντυπο 1045: Αυτή η φόρμα μπορεί να χρησιμοποιηθεί για την υποβολή αίτησης για γρήγορη επιστροφή φόρου σχετικά με την επιστροφή μιας αχρησιμοποίητης πίστωσης γενικής επιχείρησης, την επιστροφή μιας καθαρής ζημίας εκμετάλλευσης σε ορισμένες περιπτώσεις ή την επιστροφή μιας καθαρής ζημίας συμβολαίου 1256.

• Έντυπο 720: Το Έντυπο IRS 720 χρησιμοποιείται για την αναφορά και την καταβολή της ομοσπονδιακής φορολογικής υποχρέωσης της επιχείρησής σας σε τριμηνιαία βάση. Ο ειδικός φόρος κατανάλωσης είναι ένας φόρος που επιβάλλεται σε συγκεκριμένα αγαθά ή υπηρεσίες που κατασκευάζονται ή εισάγονται στις ΗΠΑ, όπως βενζίνη, άνθρακας και ελαστικά. Η επιχείρησή σας πρέπει να συμπληρώσει το έντυπο 720 ή οποιαδήποτε από τις σχετικές φόρμες του μόνο εάν ασχολείστε με τα αγαθά ή τις υπηρεσίες για τις οποίες οφείλονται ειδικοί φόροι κατανάλωσης.

• Έντυπο 4562: Αυτή η φόρμα χρησιμοποιείται για την αναφορά της απόσβεσης ή απόσβεσης ακινήτων ή οχημάτων που χρησιμοποιούνται για την επιχείρησή σας και, ως εκ τούτου, αξιώνει έκπτωση φόρου.

• Έντυπο 8829: Το έντυπο 8829 χρησιμοποιείται για να προσδιορίσει εάν μπορείτε να ζητήσετε έκπτωση φόρου για οποιοδήποτε από τα έξοδα κατοικίας σας. Γενικά, αυτή η φόρμα ισχύει εάν η επιχείρησή σας εδρεύει στο σπίτι σας ή εάν χρησιμοποιείτε το σπίτι σας για να διεξάγετε επιχειρήσεις σε τακτική βάση.

• Έντυπο 5329: Αυτή η φόρμα χρησιμοποιείται για την αναφορά πρόσθετων φόρων στα προγράμματα συνταξιοδότησης για τη μικρή επιχείρησή σας - όπως IRA, Coverdell ESAs, QTPs, Archer MSAs, HSAs ή οποιαδήποτε άλλα κατάλληλα προγράμματα συνταξιοδότησης.

• Έντυπο 8283: Το έντυπο 8283 χρησιμοποιείται για την αναφορά και την αξίωση μιας έκπτωσης για μη δωρεά φιλανθρωπικά δώρα που η επιχείρησή σας έχει κάνει περισσότερα από 500 $.

• Έντυπο 8606: Αυτή η φόρμα IRS αναφέρει μη αποδεκτές συνεισφορές που κάνατε σε παραδοσιακούς IRA, διανομές από παραδοσιακούς, SEP ή SIMPLE IRAs, μετατροπές από παραδοσιακούς SEP ή SIMPLE IRA σε Roth IRAs και διανομές από Roth IRAs.

• Έντυπο 8903: Αυτή η φόρμα χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό της έκπτωσης των εγχώριων παραγωγικών δραστηριοτήτων σας ή του DPAD. Ωστόσο, αυτή η έκπτωση καταργήθηκε και ισχύει μόνο για φορολογικά έτη πριν από το 2018.

• Έντυπο 7004: Η συμπλήρωση της φόρμας 7004 σάς επιτρέπει να ζητήσετε μια αυτόματη παράταση χρόνου για την υποβολή συγκεκριμένου φόρου εισοδήματος επιχείρησης, πληροφοριών και άλλων δηλώσεων, όπως έντυπο 1065 και 1120.

Όπως μπορείτε να δείτε, υπάρχουν πολλές διαφορετικές παραλλαγές για τις επιχειρηματικές φόρμες IRS που ίσως χρειαστεί να συμπληρώσετε για φορολογικούς σκοπούς. Οι φόρμες που υποβάλλει η επιχείρησή σας για φόρους, καθώς και αυτές που θα πρέπει να υποβάλετε με τους προσωπικούς σας φόρους, θα εξαρτηθούν σε μεγάλο βαθμό από τον τύπο της οντότητάς σας, καθώς και από τις προδιαγραφές που ορίζει η IRS στα φορολογικά έντυπα των οδηγιών.

Μορφές επιχείρησης IRS: Λειτουργία επιχείρησης

Παρόλο που το μεγαλύτερο μέρος των εντύπων IRS για μικρές επιχειρήσεις που θα πρέπει να συμπληρώσετε θα αφορά συγκεκριμένα τους επιχειρηματικούς και προσωπικούς φόρους, υπάρχουν ορισμένες άλλες φόρμες IRS που ίσως χρειαστεί να υποβάλετε, οι οποίες ισχύουν γενικότερα για τις επιχειρηματικές σας δραστηριότητες. Ακολουθούν μερικές από τις πιο κοινές μορφές:

• Έντυπο 2553: Παρόμοιο με το έντυπο 8832, το έντυπο 2253 χρησιμοποιείται από μια εταιρεία ή άλλη επιλέξιμη οντότητα για να επιλέξει να αντιμετωπίζεται ως εταιρεία S για φόρους.

• Έντυπο 2848: Χρησιμοποιείτε αυτήν τη φόρμα για να εξουσιοδοτήσετε ένα άτομο, όπως ο πιστοποιημένος δημόσιος λογιστής ή ο δικηγόρος σας, να σας εκπροσωπήσει ενώπιον του IRS.

• Έντυπο 4797: Αυτή η φόρμα χρησιμοποιείται γενικά για την αναφορά πώλησης ή ανταλλαγής επαγγελματικών ακινήτων. Αυτή η φόρμα χρησιμοποιείται επίσης για την αναφορά άλλων διαθέσεων περιουσιακών στοιχείων και κερδών ή ζημιών από ορισμένες διαθέσεις ακινήτων.

• Έντυπο 8822-B: Το έντυπο 8822-B χρησιμοποιείται για την ειδοποίηση του IRS εάν έχετε αλλάξει τη διεύθυνση αλληλογραφίας της επιχείρησής σας, την τοποθεσία της επιχείρησης ή το υπεύθυνο μέρος.

Επιχειρηματικές μορφές IRS: Διαχείριση υπαλλήλων επιχειρήσεων

Ανεξάρτητα από τον τύπο της οντότητάς σας, εάν η επιχείρησή σας έχει υπαλλήλους, θα υπάρξει μια σειρά επιχειρηματικών εντύπων IRS που ίσως χρειαστεί να συμπληρώσετε ως εργοδότης. Αυτές οι φόρμες ενδέχεται να αναφέρουν πληροφορίες φορολογίας και εισοδήματος για τους υπαλλήλους σας, καθώς και παροχές υπαλλήλων στην IRS:

• Έντυπο W-2 και W-3: Το έντυπο W-2 είναι μια ετήσια φόρμα που πρέπει να συμπληρωθεί και να κατατεθεί στο IRS, καθώς και να δοθεί σε κάθε υπάλληλο. Αυτή η φόρμα αναφέρει τους μισθούς και τις παρακρατήσεις φόρου για τον εργαζόμενο. Το έντυπο W-3 χρησιμοποιείται για τη μετάδοση υπαλλήλων W-2 στη διοίκηση κοινωνικής ασφάλισης.

• Έντυπο 1099-MISC: Παρόμοιο με ένα W-2, το έντυπο 1099-MISC είναι μια ετήσια φόρμα που υποβάλλεται στο IRS και δίνεται στους εργολάβους σας για να αναφέρουν τους μισθούς που τους έχετε πληρώσει και τυχόν φόρους που έχετε παρακρατήσει για αυτούς κατά τη διάρκεια το φορολογικό έτος.

• Έντυπο 1099-R: Μια άλλη έκδοση της φόρμας 1099, η φόρμα 1099-R χρησιμοποιείται για την αναφορά τυχόν διανομών που έχετε κάνει για συντάξεις, προσόδους, προγράμματα συνταξιοδότησης ή κατανομής κερδών, IRA, ασφαλιστήρια συμβόλαια κ.λπ. κατά τη δεδομένη φορολογική χρήση . Το έντυπο 1099-R πρέπει να κατατεθεί για κάθε άτομο για το οποίο έχετε κάνει διανομές, καθώς και για κάθε άτομο. Εάν διατηρήσατε IRA για τους υπαλλήλους σας, θα πρέπει επίσης να συμπληρώσετε το έντυπο 5498 για κάθε έντυπο 1099-R.

• Έντυπο 940: Το IRS Form 940 είναι μια ετήσια έκθεση των ομοσπονδιακών φορολογικών υποχρεώσεων της επιχείρησής σας που περιγράφει λεπτομερώς το ποσό των οφειλών του προηγούμενου έτους, το ποσό που έχει πληρωθεί και τυχόν υπόλοιπο.

• Έντυπο 941: Το έντυπο 941 πρέπει να υποβάλλεται σε τριμηνιαία βάση για την αναφορά φόρων εισοδήματος, κοινωνικής ασφάλισης και Medicare που έχετε παρακρατήσει από τους μισθούς των υπαλλήλων σας. Χρησιμοποιείτε επίσης το IRS Form 941 για να υπολογίσετε την φορολογική σας ευθύνη για την Κοινωνική Ασφάλιση και τη Medicare ως εργοδότης.

• Έντυπο 943: Το έντυπο 943 αναφέρει τυχόν μισθούς και παρακρατήσεις φόρου που κάνατε εντός του έτους ειδικά για τους γεωργικούς υπαλλήλους.

• Έντυπο 944: Εάν η επιχείρησή σας έχει χαμηλότερη φορολογική υποχρέωση απασχόλησης - 1.000 $ ή λιγότερο - ενδέχεται να δικαιούστε να συμπληρώσετε το Έντυπο 944 αντί για το Έντυπο 941. Αν και το Έντυπο 944 αναφέρει επίσης τους φόρους που έχετε παρακρατήσει από τους μισθούς των υπαλλήλων, μπορεί να κατατεθεί ετησίως αντί τριμηνιαίου.

• Έντυπα 3921 και 3922: Τόσο το έντυπο 3921 όσο και το έντυπο 3922 είναι μορφές που καταθέτουν οι εταιρείες σε σχέση με τη μεταφορά αποθεμάτων σε έναν υπάλληλο εντός του δεδομένου έτους.

Εκτός από αυτά που αναφέρονται εδώ, ενδέχεται να υπάρχουν επιπλέον φόρμες IRS για να συμπληρώσει η επιχείρησή σας όσον αφορά τις παροχές σε εργαζομένους - συμπεριλαμβανομένων λογαριασμών σύνταξης υπαλλήλων, προγραμμάτων ιδιοκτησίας μετοχών και λογαριασμών εμπιστοσύνης συνταξιοδότησης - ανάλογα με τις παροχές που προσφέρετε.

Μια έκδοση αυτού του άρθρου δημοσιεύθηκε για πρώτη φορά στο Fundera, θυγατρική της NerdWallet.